瀘州銀行（01983）前有國有資本加持，名企入股，后有港股兜底，近些年的發(fā)展令不少同行稱羨，2023年更是同時實現(xiàn)營業(yè)收入、凈利潤的兩位數(shù)增長，在最新公布的2024年半年報中，依然保持了營業(yè)收入和凈利潤的兩位數(shù)增速。

但近日，瀘州銀行發(fā)布的一則公告卻暴露出一片盛景之下潛藏的陰影一角，順藤摸瓜會發(fā)現(xiàn)瀘州銀行在高增速下，資產(chǎn)質(zhì)量面臨著不小的壓力，而這與其內(nèi)控系統(tǒng)的問題息息相關(guān)。

核銷不良近12億

2024年9月27日，瀘州銀行發(fā)布2024年第一次臨時股東大會通告，在通告中，瀘州銀行聲稱此次臨時股東大會將審議并酌情通過兩項特別議案，一則是關(guān)于審議及批準(zhǔn)選舉范靜東為新一任董事會獨(dú)立非執(zhí)行董事；另一則則是審議及批準(zhǔn)核銷7筆本金、表內(nèi)外利息或收益合計近12億元的不良資產(chǎn)。

數(shù)據(jù)來自瀘州銀行官網(wǎng)

該筆不良資產(chǎn)主要產(chǎn)生于2015年至2022年間，是瀘州銀行在經(jīng)營中產(chǎn)生的六筆以抵押、質(zhì)押、保證及╱以融資主體信用等方式作擔(dān)保的資產(chǎn)。此外，還包括一筆發(fā)生于1998年至1999年間的資產(chǎn)，該筆資產(chǎn)其后發(fā)生融資人開始停止及未有履行還款義務(wù)的情況；經(jīng)融資人重組后，仍有部分資產(chǎn)尚未得到清償，并于2015年3月前已下劃至不良資產(chǎn)。

具體涉及核銷本金98,698.72萬元，表內(nèi)利息、收益14,325.73萬元，表外利息、收益人民幣4,368.52萬元，合計11.74億元。該筆不良資產(chǎn)包含的七筆資產(chǎn)核銷金額分別為7.12億元、2.73億元、1.19億元、3476.79萬元、1213.13萬元、1139.47萬元及1093.79萬元。

數(shù)據(jù)來自瀘州銀行2024年第一次臨時股東大會通告

根據(jù)瀘州銀行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備政策，對這七筆不良資產(chǎn)已計提減值準(zhǔn)備分別約5.39億元、1.14億元、1057.03萬元、1732.69萬元、1213.13萬元、524.26萬元及707.22萬元，核銷該七筆不良資產(chǎn)預(yù)計將需進(jìn)一步計提減值準(zhǔn)備分別約1.41億元、1.15億元、1.09億元、973.10萬元、0萬元、475.74萬元及192.78萬元。

瀘州銀行在通告中稱，已對上述部分不良資產(chǎn)的相關(guān)人員進(jìn)行了嚴(yán)肅問責(zé)，其余不良資產(chǎn)將待清收處置完畢后視損失情況按照本行內(nèi)部管理制度對相關(guān)人員進(jìn)行問責(zé)。

可以預(yù)見今年年底瀘州銀行的不良風(fēng)險敞口和核銷損失將進(jìn)一步擴(kuò)大。截至2024年6月末，瀘州銀行的不良貸款率1.39%，較上年末提升4個基點，不良貸款余額13.84億元，較上年末上升1.39億元。

客戶貸款集中度數(shù)次越紅線

造成不良風(fēng)險不斷攀升的最直接原因跟瀘州銀行貸款投放的高集中度息息相關(guān)。瀘州銀行的貸款投放以企業(yè)貸款為主，企業(yè)貸款占貸款總額86.32%，而企業(yè)貸款又集中投放于租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)，這五大行業(yè)貸款合計占企業(yè)貸款的90%。其中，以房地產(chǎn)業(yè)不良貸款率最高，為6.71%，不良貸款余額5.69億元。

除了貸款的行業(yè)集中度高，瀘州銀行貸款的客戶集中度同樣不遑多讓。截至2024年6月末，瀘州銀行前十大單一借款人貸款余額合計104.6億元，占資本凈額69.99%，已嚴(yán)重跨越監(jiān)管紅線。

數(shù)據(jù)來自瀘州銀行2024年半年報

根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》，銀行對最大十家客戶貸款余額占商業(yè)銀行資本凈額的比例不得超過50%，這有利于避免銀行將雞蛋放在一個籃子里，形成于貸款客戶一損俱損的局面。

但瀘州銀行似乎并不在意這一監(jiān)管要求，自2017年開始，瀘州銀行貸款的客戶中度始終處于監(jiān)管紅線之外，至今已持續(xù)將近7年之久。2017年、2018年、2019年、2020年、2021年、2022年、2023年瀘州銀行前十大單一借款人貸款占資本凈額比例分別為51%、62.43%、64.97%、56.11%、61.87%、59.49%、55.79%。

2024年最新的前十大單一借款人貸款合計占資本凈額比例較2023年末上升14.2個百分點。由此看來，瀘州銀行的集中風(fēng)險并無改善跡象，甚至可能進(jìn)一步加劇。 

而對于不良風(fēng)險的攀升，瀘州銀行的核銷能力卻有待提升。除了上述瀘州銀行提上議案中提到的核銷虧損情況，2024年半年報中也報告了瀘州銀行上半年的核銷成績，截至2024年6月末，瀘州銀行核銷虧損了1.09億元。

數(shù)據(jù)來自瀘州銀行2024年半年報

根據(jù)半年報，瀘州銀行的抵押貸款不良貸款率高達(dá)5.43%，而抵債資產(chǎn)又以房產(chǎn)為主，目前房產(chǎn)處置普遍較為困難，想必其后的資產(chǎn)核銷同樣不容樂觀。

但總體來看，瀘州銀行不良貸款率尚處于地位，情況還不算悲觀，只是相較處于低位的不良貸款率，瀘州銀行且設(shè)置了372.07%的撥備覆蓋率，如果排除調(diào)節(jié)利潤的可能，就顯得瀘州銀行有些杞人憂天了。

2019年財政部在《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）的修訂稿公開征求意見中提到：“以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為例，監(jiān)管部門要求的撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%，對于超過監(jiān)管要求2倍以上，應(yīng)視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進(jìn)行分配?！倍鵀o州銀行已經(jīng)超過300%很多了。

多位董監(jiān)高超長“待機(jī)”

而如此持續(xù)性的越紅線操作與瀘州銀行內(nèi)控系統(tǒng)長期以來的不完善息息相關(guān)。據(jù)公開資料顯示，瀘州銀行目前的董事長游江自2015年起任職，距今已過去9年有余，與上述核銷的不良資產(chǎn)中，主要不良資產(chǎn)的發(fā)生時間相對應(yīng)，而客戶集中度問題發(fā)生于其任職兩年后。

此外，瀘州銀行董監(jiān)高中不乏老將，據(jù)公開資料顯示，現(xiàn)任行長劉仕榮更是自2010年起就擔(dān)任瀘州銀行董事，至今已有14年之久；另據(jù)瀘州銀行過往年報信息，該行監(jiān)事陳永、劉永麗自2016年任職；副行長楊冰同樣自2016年任職；副行長薛曉芹、行長助理艾勇則是2015年就任。均已服役超過7年。

數(shù)據(jù)來自瀘州銀行2016年年報

根據(jù)2019年實施的原國家銀保監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于銀行保險機(jī)構(gòu)員工履職回避工作的指導(dǎo)意見》，銀行關(guān)鍵人員和重要崗位員工應(yīng)嚴(yán)格實行輪崗，輪崗期限原則上不得超過7年?。不知瀘州銀行這波是否屬于違規(guī)范疇了。

對此，筆者將持續(xù)關(guān)注。