東方集團(tuán)30億地塊遇“羅生門”，對(duì)手山東天商到底是何來頭？

山東天商錢從何來？

近日，東方集團(tuán)（600811.SH）遇到了一樁10億元的官司，被訴在一起總價(jià)超30億元的土地轉(zhuǎn)讓交易中違約，對(duì)手方要求其償還自己已支付的10億元及相關(guān)利息。

事情從表面來看并不復(fù)雜，但仔細(xì)梳理，卻發(fā)現(xiàn)了一些值得深究的地方。

30億地塊羅生門

一切還要從兩年多前說起。

2019年1月17日，濟(jì)南高新城市建設(shè)發(fā)展有限公司（下稱“濟(jì)高城建”）與東方集團(tuán)子公司國開東方約定，以雙方共同成立合資公司的形式，購買國開東方位于北京市豐臺(tái)區(qū)的A類三地塊（下稱A01、A03、A04地塊），作價(jià)約30億元。

同年，山東天商置業(yè)有限公司（下稱“山東天商”）作為濟(jì)高城建指定的公司，與國開東方、第三人簽訂合作協(xié)議，并由東方集團(tuán)及其控股集團(tuán)為國開東方提供擔(dān)保。

根據(jù)東方集團(tuán)最近披露的《民事起訴書》，原告山東天商稱，協(xié)議簽訂后，自己向國開東方支付了10億元款項(xiàng)，但因國開東方未將A03地塊所負(fù)抵押解除，導(dǎo)致無法依約轉(zhuǎn)讓，A01、A04地塊亦未依約轉(zhuǎn)讓，此前的協(xié)議無法繼續(xù)履行，要求解除相關(guān)協(xié)議，返還10億元及3億元利息（以年利率12%計(jì)）。

有意思的是，早在2020年1月，東方集團(tuán)曾經(jīng)發(fā)布過一份《關(guān)于子公司簽署合作協(xié)議的進(jìn)展公告》，稱截至2019年末，各方應(yīng)該履行完畢的事項(xiàng)包括設(shè)立合資公司，置換A03地塊抵押權(quán)等，但山東天商一直沒有牽頭成立合資公司。

來源：東方集團(tuán)相關(guān)公告

我們注意到，根據(jù)相關(guān)公告，2019年1月25日，山東天商確實(shí)完成了10億元的支付；但另據(jù)全國工商企業(yè)信用信息系統(tǒng)顯示，截至目前，山東天商旗下并沒有任何子公司。

山東天商相關(guān)情況 來源：國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)

如此看來，到底是哪一環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題，外人難以知曉，事情最終結(jié)果如何，也有待法院的判決，不過另有一處細(xì)節(jié)，值得進(jìn)一步探究：

一下子掏出10億元的山東天商，到底是什么來頭。

神秘“山東天商”

2017年6月，上述交易開始一年多前，山東天商剛剛成立，在網(wǎng)絡(luò)上，很難找到關(guān)于它的其它信息。

根據(jù)公告，山東天商是由濟(jì)高城建指定的公司，二者之間并沒有股權(quán)關(guān)系，前者由一位叫于立曉的自然人100%持股。

神秘之處在于，雖然股權(quán)上來看相互獨(dú)立，但卻有著一些其它的微妙關(guān)聯(lián)。

一方面，山東天商與濟(jì)南高新（600807.SH）曾用聯(lián)系電話相同。

來源：全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)

來源：企查查

而另外幾家曾用相同電話的企業(yè)，大股東或?qū)嵖厝硕际菨?jì)南高新，如山東天業(yè)黃金礦業(yè)有限公司、山東吉瑞礦業(yè)有限公司、濟(jì)南創(chuàng)興置業(yè)有限公司等。

另一方面，山東天商前任執(zhí)行董事兼總經(jīng)理肖建，還是煙臺(tái)市存寶房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（下稱“煙臺(tái)存寶”）的董事兼總經(jīng)理；前任監(jiān)事陳允峰，同在一家名為深圳天盈的公司擔(dān)任股東。

目前，煙臺(tái)存寶由濟(jì)南高新100%持股，深圳天盈在2017年6月29日之前，也是由“濟(jì)南高新”控股，而濟(jì)高城建，正是濟(jì)南高新的控股股東。

白衣騎士背后的“ST天業(yè)”

一切似乎明朗起來，但事情的復(fù)雜程度遠(yuǎn)不止于此。

上文可以看到，和山東天商相關(guān)的重要節(jié)點(diǎn)，集中在2017年，當(dāng)時(shí)，濟(jì)南高新還叫做ST天業(yè)（即“天業(yè)股份”），這應(yīng)該是各項(xiàng)信息指向的真正中心。

天業(yè)股份是數(shù)萬投資者的“噩夢”。

它接手ST濟(jì)百而來，2007年5月正式更名為天業(yè)股份，主營業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)、礦業(yè)及金融（如上圖所述煙臺(tái)存寶、天業(yè)黃金等子公司）。

一直以來，其經(jīng)營狀況看似不錯(cuò)，2016年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入20.98億元，同比增長72.96%，實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤1.35億元，同比增長17.56%，甚至在2017年第三季度，財(cái)報(bào)顯示依舊取得了0.94億元的歸屬凈利潤。

然而，驚雷突現(xiàn)，2018年4月26日，針對(duì)天業(yè)股份的年報(bào)，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了一份《非標(biāo)審計(jì)意見專項(xiàng)說明》，表示無法證實(shí)公司共計(jì)52.36億元資金的去向，公司也因此被ST帶帽。

這其中13.95億元為對(duì)非金融機(jī)構(gòu)及個(gè)人的借款，應(yīng)該算在“其他應(yīng)收賬款”名下；29.53億元為商業(yè)保理資金，算在“應(yīng)收賬款”名下。

應(yīng)收賬款是由主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生，這部分資金無法證實(shí)去向意味著這部分主營業(yè)務(wù)的真實(shí)性無法保證。進(jìn)一步分析，天業(yè)股份2017年應(yīng)收賬款余額33.34億元，同比增長近3倍，也就是說無法證明去向的29.53億元，幾乎都是2017年“突擊”增長而來。其他應(yīng)收賬款，也是在2017年，從期初的13.87億元，激增至26.46億元。

同年5月，ST天業(yè)2018年5月被立案調(diào)查，并經(jīng)歷了26個(gè)連續(xù)跌停，累計(jì)跌幅一度達(dá)80%，數(shù)萬股民嚴(yán)重套牢。后經(jīng)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》確認(rèn)，天業(yè)股份存在未及時(shí)披露未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況、未及時(shí)披露重大訴訟和仲裁、虛增利潤等事項(xiàng)。

經(jīng)歷了2017的多事之秋，正在公司進(jìn)退維谷之時(shí)，2018年，濟(jì)高城建以白衣騎士的身份，逐漸接手了天業(yè)股份，通過二級(jí)市場增持、司法拍賣競得成為公司第一大股東；2020年4月5日，ST天業(yè)公告稱，公司擬將名稱由“山東天業(yè)恒基股份有限公司”變更為“濟(jì)南高新發(fā)展股份有限公司”，ST天業(yè)正式變身“濟(jì)南高新”。

一個(gè)新的故事開啟，不過舊的包袱并未完全清除，比如來自投資者的索賠，根據(jù)濟(jì)南高新2021年半年報(bào)，公司因證券虛假陳述責(zé)任糾紛案涉案金額約3億元，相關(guān)判決結(jié)果也在陸續(xù)出爐。

來源：東方財(cái)富股吧

上述案件披露后，還有投資者在詢問山東天商與濟(jì)南高新的關(guān)系，畢竟10億元不是一個(gè)小數(shù)目。